Pogrążone w żałobie rodziny stoją w obliczu „biurokratycznego koszmaru” w związku z planami Rachel Reeves włączenia odziedziczonych i prywatnych emerytur do podatku od spadków, ostrzega czołowy ekspert.
Sir Steve Webb, były minister emerytur, powiedział, że zmiany wprowadzone przez kanclerza doprowadzą do poważnych opóźnień i stresu dla wielu osób zmagających się z żałobą.
Przedstawiając w środę swój bombowy budżet podatkowy, pani Reeves oświadczyła, że przeniesie odziedziczone emerytury w zakres IHT.
Może to spowodować, że setki tysięcy kolejnych rodzin zapłacą znienawidzony podatek, a działacze ostrzegają, że może to ich kosztować około 65 000 funtów.
Eksperci ostrzegają, że zmiana będzie miała wpływ na planowanie, szczególnie w przypadku osób posiadających większe majątki i fundusze emerytalne.
Sir Steve powiedział: „Pogrążeni w żałobie krewni już stoją przed ogromnymi wyzwaniami związanymi z zakończeniem spraw finansowych bliskiej osoby, w tym opóźnieniami w uzyskaniu spadku i koniecznością zapłaty rachunków IHT, zanim staną się dostępne środki finansowe.
„Włączenie emerytur w zakres IHT znacznie zwiększy obciążenia, przed którymi stoją rodziny.
„Ludzie będą musieli wiedzieć, z którymi systemami emerytalnymi się skontaktować, będą musieli polegać na skutecznym administrowaniu emeryturami – przy czym cały proces zostanie wstrzymany do czasu odpowiedzi najwolniejszego programu – a następnie potencjalnie czekać jeszcze miesiące, zanim będzie można wypłacać świadczenia z tytułu śmierci i salda emerytur uwolnione w ramach programu.”
IHT wynosi obecnie 40% i jest zwykle płacony od wartości majątku zmarłego powyżej progu 325 000 funtów.
Obecnie nie wliczają się do tego żadne środki zaoszczędzone na emeryturze, ale od kwietnia 2027 r. uwzględnione zostaną emerytury odziedziczone.
Według Ministerstwa Skarbu, objęcie podatkiem IHT niewydanych garnków będzie dotyczyć rocznie około 8% nieruchomości.
Przewiduje się, że w ramach tego środka uda się zebrać 640 mln funtów w latach 2027–28, wzrosnąć do 1,3 miliarda funtów w latach 2028–29 i 1,5 miliarda funtów w latach 2029–2030.
Próg miał już pozostać zamrożony do 2028 r., ale zmiana spowoduje przeciągnięcie większej liczby nieruchomości powyżej niego w miarę wzrostu wartości aktywów i nieruchomości w miarę upływu czasu.
W rezultacie więcej nieruchomości będzie winnych podatku IHT według standardowej stawki 40%.
Pani Reeves powiedziała: „Rząd zdaje sobie sprawę, że ludzie chcą przekazać swój majątek swoim rodzinom, ale rząd czyni system podatku od spadków bardziej sprawiedliwym, zapewniając większy wkład zamożnych majątków w finanse publiczne”.
Według Sir Steve’a rodziny pogrążone w żałobie stoją już przed dwoma głównymi wyzwaniami, jeśli chodzi o radzenie sobie z IHT.
Rachunki IHT muszą zostać opłacone, zanim będzie można zabezpieczyć spadek, a samo uzyskanie spadku może zająć wiele miesięcy, co oznacza, że sfinalizowanie spraw finansowych bliskiej osoby może być już długotrwałym procesem.
Jednak szczegóły propozycji włączenia emerytur do IHT sugerują, że w przypadkach, gdy emerytury stanowią część majątku, „cały proces stanie się znacznie bardziej skomplikowany”.
Dodał: „Może to prowadzić do opóźnień, w tym opóźnień w zwolnieniu ryczałtów z tytułu śmierci w służbie. A same kwoty ryczałtowe mogłyby zostać znacznie obniżone, gdyby podlegały opodatkowaniu w wysokości do 40%.
Osoba pogrążona w żałobie musi następnie zapłacić pozostałą kwotę wszelkich rachunków IHT, które nie wynikają z emerytur, takich jak opłaty od majątku lub innych aktywów.
Sir Steve powiedział: „Cała sprawa może przerodzić się w biurokratyczny koszmar dla pogrążonych w żałobie rodzin. Jeżeli propozycja ta ma zostać przyjęta, rząd będzie musiał opracować znacznie usprawniony proces, niż jest to obecnie proponowane”.
Według oficjalnych szacunków, około 49 000 nieruchomości rocznie, w których znajdują się emerytury, będzie musiało zostać obciążonych rachunkiem IHT. Obejmuje to 10 500 osób, które w ogóle nie podlegałyby IHT, gdyby nie uwzględniono emerytur, oraz 38 500, które były już objęte siecią IHT, ale teraz zapłacą dodatkowy rachunek.
